OBU开户文件盘点、审视、用途、验证与辨识

　　因应国际反洗钱要求与亚太洗钱组织（APG）评鉴，OBU开户将从严把关，银行端须征提更具佐证力的文件，包含：董事职权证明、完好存续证明…等，并取得境外公司法人背后最终受益人资讯，以确保OBU帐户持有法人的资讯完整性与即时性。既存帐户也必须重新审视，补足前述与法令所规范的相关资料，确保帐户持有法人的存在、有权签署者与最终受益人，本课程将逐一说明每份境外公司文件的意涵、文件稽核的重点、真伪辨识的途径，与法令规范的用意与重点。

　　课 程 大 纲 及 说 明

　　一、境外公司OBU开户文件的内容、架构、用途、意涵、制作(提供)者

　　(一)首次董事会议记录

　　(二)首次董事指派书

　　(三)公司执照

　　(四)公司章程

　　(五)董事名册

　　(六)股东名册

　　(七)转股记录名册

　　(八)股票

　　(九)董事职权证明(Certificated of Incumbency)

　　(十)完好存续证明(Certificated of Good Standing)

　　二、如何确保境外公司法人资格存续

　　(一)如何上网查询确保存续：香港、新加坡、英国、美国、开曼、贝里斯

　　(二)如何申请文件确保存续

　　1.董事职权证明(Certificated of Incumbency)标注存续的意义

　　2.完好存续证明(Certificated of Good Standing)的申请与用途

　　3.关于政府归档收据的佐证力

　　三、如何证实境外公司董事的身份

　　(一)如何上网查询董事身分与资格：香港、新加坡、英国、美国

　　(二)如何申请文件确保董事身分与资格：

　　1.董事职权证明(Certificated of Incumbency)

　　2.经验证后的董事名册(注册处验证、公证人与法院验证、使馆验证)

　　四、如何验证前述文件的真伪

　　(一)如何联系注册处确保境外公司文件的真实性：存续证明、公司执照辨识

　　(二)如何联系注册代理人确保董事职权证明(COI)的真实性

　　(三)取得董事职权证明后，应该查核哪些关键重点

　　(四)首次董事指派书的重要性

　　(五)完好存续证明与董事职权证明的盲点与不足

　　五、特殊状况的讨论

　　(一)印鉴变更需要征提的文件：辞任、解任、股权继承而重新指派

　　(二)营业地址证明需要征提哪些文件？

　　(三)如何确认会议记录(开会层级、通过方式)的有效性？

　　(四)为何董事职权证明签发者与章程所载代理人不同？如何处理？

　　(五)查询最终受益人的重要性

　　(六)持有帐户法人无法提供佐证文件下的销户问题与争议

　　(七)债权登记的程序与文件

　　(八)为何需要六个月内的董事职权证明与完好存续证明？

　　(九)章程上的发起人，与注册代理人不同的原因

　　(十)主管机关查核常见缺失讨论

　　六、因应未来共同回报准则(Common Reporting Standard：CRS)机制

　　(一)CRS机制的运作方式与程序

　　(二)OBU银行端需要进行的辨识

　　(三)OBU银行需征提的额外资料

　　讲 师 介 绍

　　张渊智 Louis Chang

　　曾受邀之媒体：经济日报、工商时报、天下杂志、远见杂志、运通电视台、民视、大爱电视台访问。曾受邀演讲于：合作金库、新光金控、日盛金控、永丰金控、台北富邦、日商瑞穗银行、宝来金融集团、台湾银行、万泰银行、华泰银行...等金融机构。曾受邀讲座于：台湾金融研训院、新竹科管局、中华民国银行公会、台北记帐士公会、新竹记帐士公会、商讯文化与中时集团、实用税务出版社、证券商同业公会、台北市进出口商业同业公会、文化大学、基督教女青年会、扶轮社、各顾问公司、社团...等机构。